Φορολογία Εισοδήματος 2026: Νέες Κλίμακες | Taliro.gr

Ενημέρωση: 13 Σεπτεμβρίου 2025

Σημαντική σημείωση: Οι φορολογικές αλλαγές που παρουσιάζονται βασίζονται σε κυβερνητικές ανακοινώσεις του Σεπτεμβρίου 2025 και αναμένεται να ψηφιστούν από τη Βουλή. Το τελικό νομοθέτημα μπορεί να διαφέρει από τις αρχικές προτάσεις. Συμβουλευτείτε την τελική νομοθεσία όταν ψηφιστεί και έναν φοροτεχνικό σύμβουλο.

Νέες φορολογικές κλίμακες 2026: Τι αλλάζει για μισθωτούς και ελεύθερους επαγγελματίες

Η φορολογική μεταρρύθμιση του 2026 φέρνει τις σημαντικότερες αλλαγές στη φορολογία εισοδήματος των τελευταίων ετών. Με τις ανακοινώσεις του Σεπτεμβρίου 2025, η ελληνική κυβέρνηση παρουσίασε ένα ολοκληρωμένο πακέτο μειώσεων που αφορά άμεσα εκατομμύρια φορολογουμένους.

Βασικοί στόχοι της μεταρρύθμισης:

• Στήριξη των μεσαίων εισοδημάτων με μειώσεις έως 2% στις φορολογικές κλίμακες
• Ειδικές ελαφρύνσεις για οικογένειες με παιδιά
• Νέα ενδιάμεση κλίμακα 39% για εισοδήματα €40.000-€60.000
• Βελτίωση της ρευστότητας για αυτοαπασχολούμενους με μειωμένες προκαταβολές

Οι αλλαγές εφαρμόζονται από 1η Ιανουαρίου 2026 και αφορούν όλες τις κατηγορίες εργαζομένων: μισθωτούς, ελεύθερους επαγγελματίες και επιχειρήσεις.

Για εξατομικευμένο υπολογισμό των νέων φόρων 2026, χρησιμοποιήστε τους διαδραστικούς υπολογιστές μας:

• Υπολογιστής Μικτά σε Καθαρά - Βρείτε τον καθαρό σας μισθό από τα μικτά
• Υπολογιστής Καθαρά σε Μικτά - Βρείτε τον απαιτούμενο μικτό μισθό

Οι βασικές αλλαγές στη φορολογία 2026

Αναλυτική σύγκριση φορολογικών κλιμάκων 2025 vs 2026

Κλίμακες φόρου εισοδήματος 2025 (τρέχουσες)

Οι ισχύουσες κλίμακες για το 2025 (περισσότερα στον πλήρη οδηγό κλιμάκων φόρου 2025):

Νέες κλίμακες φόρου εισοδήματος 2026

Ιστορική μείωση: Όλες οι κλίμακες μειώνονται κατά 2 ποσοστιαίες μονάδες!

Κλειδί: Η νέα ενδιάμεση κλίμακα 39% (€40.000-€60.000) αντικαθιστά την απευθείας μετάβαση στο 44%, δημιουργώντας σημαντικές εξοικονομήσεις για μεσαία και υψηλότερα εισοδήματα.

Ειδικές ελαφρύνσεις για οικογένειες: Προτεραιότητα στα παιδιά

Η νέα φορολογική πολιτική δίνει ιδιαίτερη έμφαση στη στήριξη των οικογενειών με παιδιά, με διαφοροποιημένες κλίμακες ανάλογα με τον αριθμό των παιδιών.

Οικογένειες με 2 παιδιά

• Ειδική κλίμακα 16% στο εισοδηματικό διάστημα €10.000-€20.000 (έναντι 20% γενικής κλίμακας)
• Εξοικονόμηση: €400 ετησίως για κάθε €10.000 εισοδήματος στη συγκεκριμένη κλίμακα
• Αυξημένες φορολογικές εκπτώσεις για παιδιά

Οικογένειες με 4+ παιδιά

• Μηδενικός φόρος (0%) στο διάστημα €10.000-€20.000
• Εξοικονόμηση: €2.000 ετησίως για εισόδημα €20.000
• Διπλάσιες φορολογικές εκπτώσεις σε σχέση με τις τρέχουσες
• Εξαίρεση από τη μείωση φορολογικού πιστώματος

Νέοι εργαζόμενοι (κάτω των 30 ετών)

• Ειδικές ρυθμίσεις για νέους επαγγελματίες
• Διευκολυνμένες πληρωμές φόρου και εισφορών
• Μειωμένες προκαταβολές για αυτοαπασχολούμενους κάτω των 30

Σύγκριση οικονομικού οφέλους ανά τύπο οικογένειας

Πρακτικά παραδείγματα υπολογισμού

Παράδειγμα 1: Εισόδημα €24.000 · 2 παιδιά

Ας εξετάσουμε την περίπτωση ενός εργαζόμενου με ετήσιο εισόδημα €24.000 που έχει δύο παιδιά. Πρόκειται για μια τυπική περίπτωση ελληνικής οικογένειας με μεσαίο εισόδημα.

Με το σύστημα του 2025: Ο φόρος που καταβάλλει, αφού υπολογιστούν οι εκπτώσεις για τα παιδιά, ανέρχεται περίπου στα €2.362 ετησίως.

Με το νέο σύστημα του 2026: Χάρη στην ειδική κλίμακα 16% για οικογένειες με δύο παιδιά στο εισοδηματικό διάστημα €10.000-€20.000, ο φόρος μειώνεται στα €1.674 περίπου.

Πρακτικό αποτέλεσμα: Η οικογένεια εξοικονομεί €688 ετησίως, που σημαίνει περίπου €57 επιπλέον κάθε μήνα για τις ανάγκες της.

Παράδειγμα 2: Εισόδημα €35.000 · χωρίς παιδιά

Εξετάζουμε τώρα την περίπτωση ενός εργαζόμενου με ετήσιο εισόδημα €35.000 χωρίς εξαρτώμενα τέκνα. Αυτή η κατηγορία αντιπροσωπεύει πολλούς νέους επαγγελματίες και εξειδικευμένους εργαζόμενους.

Με το τρέχον σύστημα του 2025: Ο ετήσιος φόρος για αυτό το εισόδημα ανέρχεται σε €5.598.

Με τις νέες ρυθμίσεις του 2026: Η μείωση κατά 2% σε όλες τις κλίμακες οδηγεί σε φόρο €5.259.

Τι σημαίνει αυτό: Ετήσια εξοικονόμηση €339, δηλαδή σχεδόν ένας επιπλέον μισθός κάθε τρία χρόνια.

Παράδειγμα 3: Εισόδημα €50.000 · 1 παιδί

Το τρίτο παράδειγμα αφορά έναν εργαζόμενο με υψηλότερο εισόδημα (€50.000) και ένα παιδί. Εδώ βλέπουμε πώς η νέα ενδιάμεση κλίμακα του 39% επηρεάζει θετικά τα υψηλότερα εισοδήματα.

Σύστημα 2025: Μετά τις εκπτώσεις για το παιδί, ο φόρος διαμορφώνεται στα €10.679.

Νέο σύστημα 2026: Με τη νέα δομή και τις εκπτώσεις, ο φόρος μειώνεται στα €9.618.

Το όφελος: Ετήσια εξοικονόμηση €1.061, που αντιστοιχεί σε περίπου €88 επιπλέον κάθε μήνα. Αυτό το ποσό μπορεί να καλύψει σημαντικό μέρος των εξόδων για την εκπαίδευση του παιδιού ή να ενισχύσει τις αποταμιεύσεις της οικογένειας.

Συγκριτικός πίνακας αλλαγών

Πρακτικός οδηγός εφαρμογής: Τι πρέπει να κάνετε τώρα

Άμεσες ενέργειες για εργαζόμενους

Μισθωτοί

• Ελέγξτε τον μισθό σας: Χρησιμοποιήστε τον υπολογιστή μισθού για να υπολογίσετε τη νέα εξοικονόμηση
• Συζητήστε με το λογιστήριο της εταιρείας: Βεβαιωθείτε ότι θα εφαρμοστούν οι νέες παρακρατήσεις από Φεβρουάριο 2026
• Προγραμματίστε τον προϋπολογισμό σας: Υπολογίστε τη μηνιαία εξοικονόμηση για καλύτερο οικονομικό σχεδιασμό

Αυτοαπασχολούμενοι και ελεύθεροι επαγγελματίες

• Επικοινωνήστε με τον λογιστή σας: Υπολογισμός νέων προκαταβολών φόρου για το 2026
• Αναθεωρήστε τη ρευστότητά σας: Οι μειωμένες προκαταβολές θα βελτιώσουν την ταμειακή ροή
• Ενημερωθείτε για τις αλλαγές: Παρακολουθήστε τις οδηγίες της ΑΑΔΕ για την εφαρμογή

Προετοιμασία επιχειρήσεων και εργοδοτών

Τεχνικές προσαρμογές

• Ενημέρωση λογιστικών προγραμμάτων: Οι πάροχοι λογισμικού θα εκδώσουν ενημερώσεις έως τέλος 2025
• Εκπαίδευση προσωπικού μισθοδοσίας: Νέοι υπολογισμοί παρακρατήσεων και εκπτώσεων
• Δοκιμαστικοί υπολογισμοί: Εκτελέστε test runs για τον Ιανουάριο 2026

Νομική συμμόρφωση

• Επιμόρφωση λογιστικών τμημάτων: Νέες κλίμακες και εκπτώσεις παιδιών
• Ενημέρωση εργαζομένων: Εξηγήστε τις αλλαγές και τα οφέλη στο προσωπικό
• Έλεγχος συμβάσεων: Αναθεώρηση εργασιακών συμβάσεων για συμμόρφωση

Κατηγορίες που επωφελούνται περισσότερο

🥇 Μέγιστο όφελος: Οικογένειες με παιδιά

• Εξοικονόμηση έως €3.000 ετησίως για οικογένειες 4+ παιδιών
• Διπλό όφελος: Μειωμένες κλίμακες + ειδικές εκπτώσεις
• Μακροπρόθεσμη στήριξη: Σταθερές ελαφρύνσεις για τα επόμενα χρόνια

🥈 Σημαντικό όφελος: Μεσαία εισοδήματα (€20.000-€50.000)

• Άμεση εξοικονόμηση: €300-€1.300 ετησίως ανάλογα με το εισόδημα
• Βελτίωση βιοτικού επιπέδου: Περισσότερα διαθέσιμα εισοδήματα μηνιαίως
• Ενίσχυση αγοραστικής δύναμης: Στήριξη της οικονομικής δραστηριότητας

🥉 Αξιόλογο όφελος: Υψηλά εισοδήματα (€50.000+)

• Νέα ενδιάμεση κλίμακα: 39% αντί για 44% στα €40.000-€60.000
• Σωρευτικές εξοικονομήσεις: Μείωση 2% σε όλες τις κλίμακες
• Ανταγωνιστικότητα: Βελτίωση της φορολογικής θέσης της Ελλάδας

Κρίσιμες ημερομηνίες και προθεσμίες

• Δεκέμβριος 2025: Τελικές οδηγίες εφαρμογής από ΑΑΔΕ
• Ιανουάριος 2026: Έναρξη νέων φορολογικών κλιμάκων
• Φεβρουάριος 2026: Πρώτες μειωμένες παρακρατήσεις μισθών
• Μάρτιος 2026: Νέες προκαταβολές φόρου για αυτοαπασχολούμενους
• Άνοιξη 2027: Πρώτες φορολογικές δηλώσεις με τις νέες κλίμακες

Επίδραση στους μισθωτούς

Νέες παρακρατήσεις μισθών

Από το 2026, οι εργοδότες θα παρακρατούν μικρότερα ποσά φόρου από τους μισθούς, με αποτέλεσμα οι εργαζόμενοι να βλέπουν άμεσα αύξηση στον καθαρό μισθό τους. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό μισθών, δείτε τον πλήρη οδηγό υπολογισμού μισθού 2025.

Παράδειγμα: Εργαζόμενος με μικτό μισθό €1.500/μήνα και 2 παιδιά:

• 2025: Καθαρός μισθός €1.280/μήνα
• 2026: Καθαρός μισθός €1.350/μήνα
• Διαφορά: +€70/μήνα

Επίδραση στους αυτοαπασχολούμενους

Μειωμένες προκαταβολές φόρου

Οι ελεύθεροι επαγγελματίες και οι ατομικές επιχειρήσεις θα πληρώνουν σημαντικά μικρότερες προκαταβολές φόρου το 2026, βελτιώνοντας τη ρευστότητά τους. Για όσους σκέφτονται τη μετάβαση σε εταιρική μορφή, διαβάστε τον οδηγό για τη μετάβαση από ελεύθερο επαγγελματία σε εταιρεία.

Πρακτικό παράδειγμα: Ελεύθερος επαγγελματίας με εισόδημα €30.000:

• Προκαταβολή 2025: €1.830
• Προκαταβολή 2026: €1.590
• Εξοικονόμηση: €240

Χρονοδιάγραμμα εφαρμογής

• Ιανουάριος 2026: Έναρξη ισχύος των νέων κλιμάκων
• Φεβρουάριος 2026: Πρώτες μειωμένες παρακρατήσεις στους μισθούς
• Μάρτιος 2026: Νέες προκαταβολές φόρου για αυτοαπασχολούμενους
• 2027: Πρώτη δήλωση με τις νέες κλίμακες (για εισοδήματα 2026)

Συμπέρασμα: Μια ιστορική φορολογική μεταρρύθμιση

Η μεγαλύτερη φορολογική ελάφρυνση της δεκαετίας

Οι αλλαγές του 2026 αποτελούν τη μεγαλύτερη μεταρρύθμιση στη φορολογία εισοδήματος που έχει δει η Ελλάδα τα τελευταία χρόνια. Για πρώτη φορά μετά από μια δεκαετία, παρατηρείται ταυτόχρονη μείωση σε όλες τις φορολογικές κλίμακες, γεγονός που επηρεάζει θετικά το σύνολο των εργαζομένων, ανεξαρτήτως εισοδηματικής κατηγορίας.

Ποιοι κερδίζουν περισσότερα

🎯 Μέγιστο όφελος για οικογένειες με παιδιά:

• Εξοικονόμηση έως €250/μήνα για οικογένειες με 4+ παιδιά
• Διπλό φορολογικό όφελος: μειωμένες κλίμακες + ειδικές εκπτώσεις
• Μακροπρόθεσμη οικονομική ασφάλεια και σταθερότητα

💼 Ενίσχυση μεσαίων εισοδημάτων:

• €25-€110 επιπλέον μηνιαίως για εισοδήματα €20.000-€50.000
• Άμεση βελτίωση διαβίωσης και αγοραστικής δύναμης
• Κίνητρο για επαγγελματική εξέλιξη και αύξηση εισοδήματος

📈 Στήριξη υψηλών εισοδημάτων:

• Νέα ενδιάμεση κλίμακα 39% δημιουργεί “κλίμακα ανάσας”
• Ανταγωνιστικότητα έναντι άλλων ευρωπαϊκών χωρών
• Κίνητρα για επαναπατρισμό ταλέντων (brain gain)

Μακροοικονομικές επιπτώσεις

• Ενίσχυση κατανάλωσης: €2-3 δισ. επιπλέον αγοραστική δύναμη ετησίως
• Τόνωση εσωτερικής ζήτησης: Θετικές επιπτώσεις σε λιανεμπόριο και υπηρεσίες
• Μείωση φορολογικής φυγής: Ανταγωνιστικότερο φορολογικό σύστημα
• Αύξηση φορολογικών εσόδων: Μέσω αύξησης της φορολογικής βάσης

Το σχέδιό σας για το 2026

✅ Άμεσες ενέργειες (Οκτώβριος-Δεκέμβριος 2025)

1. Υπολογίστε το προσωπικό σας όφελος με τους φορολογικούς υπολογιστές
2. Επικοινωνήστε με τον λογιστή σας για προσαρμογή στρατηγικής
3. Προγραμματίστε τον οικογενειακό προϋπολογισμό με βάση τις νέες εξοικονομήσεις

📋 Μεσοπρόθεσμος σχεδιασμός (2026)

1. Παρακολουθήστε τις μηνιαίες εξοικονομήσεις στον μισθό σας
2. Αξιοποιήστε τη βελτιωμένη ρευστότητα για επενδύσεις ή αποταμίευση
3. Εξετάστε νέες επαγγελματικές ευκαιρίες λόγω βελτιωμένης φορολογίας

Τελικά συμπεράσματα

Η φορολογική μεταρρύθμιση του 2026 φέρνει ουσιαστικές αλλαγές στο ελληνικό φορολογικό σύστημα. Οι μειώσεις των συντελεστών κατά δύο ποσοστιαίες μονάδες σε όλες τις κλίμακες, σε συνδυασμό με τις ειδικές προβλέψεις για οικογένειες με παιδιά, δημιουργούν ένα νέο τοπίο για τους φορολογούμενους.

Το πρακτικό αποτέλεσμα για τους περισσότερους εργαζόμενους θα είναι η αύξηση του διαθέσιμου εισοδήματός τους. Για παράδειγμα, μια τετραμελής οικογένεια με μέσο εισόδημα μπορεί να δει εξοικονόμηση που ξεπερνά τα €100 μηνιαίως. Αυτό μεταφράζεται σε περισσότερα χρήματα για τις καθημερινές ανάγκες, την εκπαίδευση των παιδιών ή την αποταμίευση.

Παράλληλα, η νέα ενδιάμεση κλίμακα του 39% για εισοδήματα μεταξύ €40.000 και €60.000 δημιουργεί μια πιο ομαλή μετάβαση στις υψηλότερες φορολογικές κλίμακες, καθιστώντας το σύστημα πιο δίκαιο και προοδευτικό.

🎯 Μην περιμένετε - υπολογίστε τώρα την εξοικονόμησή σας με τους φορολογικούς υπολογιστές μας και δείτε πόσα περισσότερα θα έχετε διαθέσιμα από το 2026!